Cuentas bancarias - México
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Contrato de cuenta corriente
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Contrato de apertura de crédito en cuenta corriente
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Amparo indirecto contra cuentas bancarias
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Cuidado con el congelamiento de cuentas bancarias por parte del IMSSFacultades del IMSS para el cobro de créditos fiscales. Inconstitucionalidad del embargo precautorio. Ilegalidad del embargo de cuentas bancarias por el IMSS. Posible estrategia legal para la atención del embargo de cuentas bancarias por el IMSS. Conclusión.
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Tesis Aislada num. I.3o.C.107 C (10a.), Tercer Tribunal Colegiado en Materia Civil del Primer Circuito, 30 de Junio de 2013 (Tesis Aisladas)EMBARGO DE CRÉDITOS Y CUENTAS BANCARIAS. MEDIDAS PARA LOGRAR SU PERFECCIONAMIENTO EN EL CÓDIGO DE COMERCIO, ADMITEN SUPLETORIEDAD.
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Diez recomendaciones para evitar el embargo o aseguramiento de las cuentas bancarias y financierasIntroducción - Consideraciones previas - Recomendaciones - Conclusión
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Embargo de cuentas bancariasLas autoridades fiscales, tanto federales como locales e inclusive municipales, han encontrado en el embargo de cuentas bancarias un nicho de oportunidad para lograr el cobro de créditos fiscales de aquellos patrones o contribuyentes que fueron notificados de una liquidación o de una multa, y que la misma fue consentida; esto es, que no hicieron valer en su contra ningún medio de defensa, o bien, que no procedieron a garantizar el interés fiscal en alguna de las formas previstas por el Código Fiscal de la Federación (CFF).
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Ejecutoria num. 2a./J. 26/2007 de Suprema Corte de Justicia, Segunda SalaCONTRADICCIÓN DE TESIS 223/2006-SS. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS SÉPTIMO Y CUARTO, AMBOS EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL PRIMER CIRCUITO.CUENTAS BANCARIAS. LA SUSPENSIÓN CONTRA SU EMBARGO PRECAUTORIO SURTE EFECTOS SIN GARANTÍA ALGUNA.
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Ejecutoria num. 2a./J. 133/2010 de Suprema Corte de Justicia, Segunda SalaCONTRADICCIÓN DE TESIS 208/2010. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS PRIMERO EN MATERIAS ADMINISTRATIVA Y CIVIL DEL DÉCIMO NOVENO CIRCUITO, SÉPTIMO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL PRIMER CIRCUITO Y CUARTO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL TERCER CIRCUITO.EMBARGO DE CUENTAS BANCARIAS DECRETADO EN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN. AUNQUE SE TRATE DE UN ACTO FUERA DE JUICIO CONSTITUYE UN ACTO DE IMPOSIBLE REPARACIÓN, POR LO QUE EN SU CONTRA PROCEDE EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO EN TÉRMINOS DE LA FRACCIÓN II DEL ARTÍCULO 114 DE LA LEY DE AMPARO.
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Ejecutoria num. 2a./J. 79/2013 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda SalaCONTRADICCIÓN DE TESIS 506/2012. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR EL PRIMER TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIAS ADMINISTRATIVA Y DE TRABAJO DEL DÉCIMO SEXTO CIRCUITO Y EL PRIMER TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL SEXTO CIRCUITO. INMOVILIZACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS. LA ORDEN RELATIVA EMITIDA POR LA AUTORIDAD FISCAL DEBE ESTAR FUNDADA Y MOTIVADA, AUNQUE SE DIRIJA A UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA Y NO AL CONTRIBUYENTE.
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Contrato de cuenta corriente
Lineamientos en materia de Austeridad Republicana de la Administración Pública Federal
Estos lineamientos regulan y establecen las medidas aplicables en materia de austeridad en el ejercicio del gasto público federal, primordialmente para gasto corriente, para lo cual se deberán sujetar a los criterios de legalidad, honestidad, eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control, rendición de cuentas y equidad de género, de forma tal que de las erogaciones destinadas a las actividades y funciones que corresponden a la Administración Pública Federal, se obtengan ahorros, debiendo dar cumplimiento a lo establecido en los artículos 6 y 7, tercer párrafo, fracciones I, II y III, de la Ley Federal de Austeridad Republicana. Continuar leyendoDOF
Ordena juez bloquear de nuevo cuentas de la UAEH
Un juez federal ordenó de nuevo mantener bloqueadas las cuentas de la Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo como parte de las investigaciones por "lavado" de dinero. Declaró que el congelamiento de cuentas es una respuesta a una solicitud de cooperación internacional realizado por la DEA. Leer noticiaEl Universal
.Sentencian a 562 por huachicoleo
Octavio Romero, director de Pemex, informó que, a un año de implementarse la estrategia contra el huachicoleo, 680 personas han sido vinculadas a proceso por este delito y 562 fueron sentenciadas. En conferencia en Palacio Nacional, detalló que han sido bloqueadas 240 personas y 811 cuentas bancarias relacionadas con el huachicol. Leer noticiaAutoría: Claudia Guerrero
Reforma
Restringen a FGR acceso a cuentas
El pleno de la SCJN declaró inconstitucional la facultad de la FGR para acceder a información financiera y bancaria sin orden judicial. Por 6 votos contra 5, aclaró en definitiva un tema que preocupa a las autoridades desde octubre de 2017, cuando la primera sala concedió un amparo contra el artículo 142, fracción 1, de la Ley de Instituciones de Crédito. Leer noticiaAutoría: Víctor Fuentes
Reforma
Decidirán jueces bloqueo de cuentas
El Consejo de la Judicatura Federal designó a los jueces que resolverán las peticiones de la Fiscalía General de la República para acceder a información financiera y congelar cuentas bancarias y otros activos durante sus investigaciones. Leer noticiaAutoría: Víctor Fuentes
Reforma
Modificaciones al Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017.
La Auditoría Superior de la Federación realiza modificaciones al programa citado, en las cuales, entre otras, adiciona la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano; Comisión Nacional Bancaria y de Valores; Procuraduría Federal de Protección al Ambiente y Comisión Federal de Electricidad. Leer publicaciónDOF
Compensaciones, devoluciones y acreditamientos
Para llevar a cabo las devoluciones en el caso de declaración anual de personas físicas existe la famosa devolución automática que se contempla en la regla 2.3.2. de RM 18, que implica presentar la declaración y esperar la devolución indicando el número de cuenta bancaria CLABE a 18 posiciones de la persona física. Ver noticiasTESIS JURISPRUDENCIAL NUM. 2A./J. 153/2017 (10A.) DE SUPREMA CORTE DE JUSTICIA, SEGUNDA SALA (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
Conforme al artículo 107, fracción IV, último párrafo, de la Ley de Amparo , en los procedimientos de remate el juicio de amparo indirecto procede contra la resolución que en forma definitiva ordena el otorgamiento de la escritura de adjudicación y la entrega de los bienes rematados, sin contemplar los casos en los que el embargo recae sobre objetos que no requieren de remate, como lo es el numerario contenido en una cuenta bancaria
Ver Tesis Jurisprudencial.