Operaciones simuladas - México

Inexistencia fiscal presunta de operaciones atribuibles a EFOS y EDOS (art. 69-B del código fiscal de la federación) Mejor documento

Revista Contaduría Pública
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  • Libros y Revistas
  • Presunción de inexistencia de las operaciones. La SCJN resuelve sobre la constitucionalidad del artículo 69-B del CFF
  • Inexistencia de operaciones para empresas que supuestamente deducen operaciones simuladas (EDOS), listado ilegal, artículo inconstitucional
  • Empresas que facturan o deducen operaciones simuladas: cambios al CFF y programas de fiscalización de las autoridades fiscales
  • Jurisprudencia
  • Ejecutoria num. 1a./J. 103/2009 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala
    DEDUCCIONES. CRITERIOS PARA DISTINGUIR LAS DIFERENCIAS ENTRE LAS CONTEMPLADAS EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, A LA LUZ DEL PRINCIPIO DE PROPORCIONALIDAD TRIBUTARIA CONSAGRADO EN EL ARTÍCULO 31, FRACCIÓN IV, CONSTITUCIONAL.
Auditoría forense y fraude fiscal
Hoy las noticias versan sobre problemas económico-sociales a causa de operaciones de empresas inexistentes o fantasma y/o compra venta de facturas que en nuestra legislación fiscal son conocidas como Entidades que Facturan Operaciones Simuladas (efos) o Entidades que Deducen Operaciones Simuladas (edos). Lo que generó una Reforma al Código Fiscal de la Federación en el año 2014, mediante decreto publicado por el Ejecutivo Federal, en la que se resaltó entre otros, el texto vigente del artículo 69B, que faculta a las autoridades fiscales a declarar, con efectos generales y exclusivamente tributarios, la inexistencia de las operaciones celebradas por los particulares que han expedido comprobantes fiscales sin contar con la capacidad humana, técnica o material para realizar los actos reflejados en dichos documentos. Foro jurídico › Núm. 167, Agosto 2017 › Autor: Dra. Blanca Estela Montes de Oca Romero
16 Ago 2017
Pagan terceros facturas falsas
"El problema que más nos tiene preocupados, que incluso hemos discutido y discutido, es de los que recibieron comprobantes fiscales impresos o digitales de los contribuyentes que aparecen publicados en la lista del 69-B. "Una empresa aparece en 2014 o 2015 publicada como emisora de comprobantes falsos por operaciones simuladas y entonces hay un contribuyente que en 2012 recibió un comprobante de esa empresa, antes de que incluso entrará en vigor la reforma, y le llega una carta invitación donde le dicen que tiene que pagar", explicó. Reforma - México DF › Ver Noticia
14 Ene 2016
Más falsos facturadores
El SAT añadió 9 empresas a su lista de emisores de facturas de operaciones simuladas: Arquitectura Opmac; Aceros Tijuana; Corporativo Misim; Ctp Operación Integral y Empresarial; Contupersonal; Corporativo Poltava; Edificaciones Urbanas Inteligentes; Grupo Turks y Lazos Telecomunicaciones & Medios.
28 Nov 2014
Ubican a 9 emisores de facturas simuladas
La Secretaría de Hacienda dio a conocer el listado definitivo de otros nueve contribuyentes que emiten facturas de operaciones simuladas...
6 Ago 2014
Opera crimen facturas
MÉXICO.- Existen operaciones simuladas con facturas en las que el crimen organizado podría tener mano...
28 Mar 2014
Posterga el SAT nueva lista
El Servicio de Administración Tributaria incumplió con la publicación de lista de contribuyentes vinculados con operaciones simuladas...
9 Ene 2014
«operaciones simuladas» en el mundo